| Inom koncernföretagen har latenta skatteskulder förts till avsättningar och övriga obeskattade reserver till balanserat eget kapital. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 12. Byggnader |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
3 147 |
|
3 099 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-1 625 |
|
-1 515 |
| Pågående arbeten |
|
|
|
24 |
|
22 |
| Summa |
|
|
|
1 546 |
|
1 606 |
Koncernföretagen
varav Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB
|
|
|
|
15
14 |
|
17
16 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
1 561 |
|
1 623 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 13. Inventarier |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
582 |
|
661 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-444 |
|
-514 |
| Summa landstinget |
|
|
|
138 |
|
147 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
24 |
|
28 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
162 |
|
175 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 14. Datautrustning |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
199 |
|
224 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-139 |
|
-166 |
| Summa landstinget |
|
|
|
60 |
|
58 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 15. Medicinsk teknisk apparatur |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
511 |
|
499 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-229 |
|
-258 |
| Summa landstinget |
|
|
|
282 |
|
241 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 16. Bilar mm |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
74 |
|
72 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-56 |
|
-56 |
| Summa landstinget |
|
|
|
18 |
|
16 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
19 |
|
17 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 17. Långfristiga fordringar |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Marieborgs folkhögskola |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Liljeholmens folkhögskola |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Summa |
|
|
|
4 |
|
4 |
| Koncernföretagen, ALMI |
|
|
|
1 |
|
2 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
5 |
|
6 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 18. Förråd och lager |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Förråd och lager |
|
|
|
6 |
|
5 |
| Sjukvårdsartiklar |
|
|
|
29 |
|
30 |
| Tekniska hjälpmedel |
|
|
|
28 |
|
18 |
| Dentalförråd |
|
|
|
5 |
|
5 |
| Laboratorieförråd |
|
|
|
9 |
|
10 |
| Råvaruförråd |
|
|
|
4 |
|
4 |
| Färdigvarulager |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Övriga förråd och lager |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Summa landstinget |
|
|
|
87 |
|
78 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
1 |
|
0 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
88 |
|
78 |
| Ökningen av förråd ligger inom tekniska hjälpmedel inom HjälpmedelsCentrum. Anledningen är att samtliga förråd har medtagits i redovisningen oavsett det enskilda förrådets totala värde. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 19. Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga fordringar har ökat med 72 mkr. I landstingets belopp på 742 mkr ingår fordran på avräkning av 2000 års landstingsskatt med 138 mkr samt fordran på slutavräkning avseende 2001 med 94 mkr. Dessutom ingår statsbidragsfordringar avseende läkemedelsreformen på 129 mkr avseende november och december månad samt avdragsgill moms med 55 mkr. Ökningen i förhållande till föregående år med 72 mkr förklaras främst av att statsbidraget för läkemedelsförmånen släpat två månader 2001 jämfört med en månad 2000. Kortfristiga fordringar ökar med 69 mkr i den sammanställda redovisningen. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 20. Kortfristiga placeringar och kassa bank |
|
|
|
|
|
|
| Beträffande värdepapper har det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde och marknadsvärde tagits upp i balansräkningen. Fr.o.m. 2000 värderas aktier för sig och räntebärande värdepapper för sig inom ett förvaltningsuppdrag. Fördelningen mellan aktier, obligationer och likvida medel inom dessa placeringar är följande: |
| Kortfristiga placeringar |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Aktier |
|
|
|
571 |
|
604 |
| Obligationer |
|
|
|
1 792 |
|
1 811 |
| Likvida medel |
|
|
|
60 |
|
43 |
| "Over night" |
|
|
|
88 |
|
|
| Summa landstinget |
|
|
|
2 511 |
|
2 458 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
29 |
|
33 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
2 540 |
|
2 491 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Kassa/bank |
|
|
|
|
|
|
| Kassa och bank |
|
|
|
35 |
|
257 |
| Summa landstinget |
|
|
|
35 |
|
257 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
94 |
|
76 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
129 |
|
333 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Varav pensionsförvaltningen totalt |
|
|
|
2 425 |
|
2 483 |
| Marknadsvärde kortfristiga placeringar |
|
|
|
2 638 |
|
2 568 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 21. Justering av ingående eget kapital år 1998-2000 |
|
|
|
|
| I not anges det egna kapital som landstinget skulle ha haft fr.o.m. 1998 om omräkning skulle ha skett av tidigare år enligt nuvarande principer vad gäller periodisering av landstingsskatten och redovisning av pensionerna enligt KPA:s beräkning 1998 och 1999. Dessutom specificeras periodiseringen av löneskatten som föranlett omräkning bakåt. Anledningen till att inte jämföra med omräknade resultat- och balansräkningar avseende skatt och pensioner enligt KPA är att resultatet blir mer missvisande p.g.a. de resultatpendlingar som det innebär. |
| |
|
1998 |
|
1999 |
|
2000 |
| Ingående eget kapital enl. fastställd BR |
|
-126 |
|
-90 |
|
-74 |
| Justerat resultat enl. omräknad RR, not 7 |
|
58 |
|
|
|
|
| Justerad IB p.g.a. löneskatt UB 1997 |
|
-792 |
|
|
|
|
| Justerad IB p.g.a. årets löneskatt inom BR |
|
-110 |
|
|
|
|
| Omräknad UB eget kapital 1998 |
|
-970 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Justering IB 1998 - periodisering skatt |
|
-40 |
|
|
|
|
| Resultatpåverkan periodisering skatt, not 7 |
|
51 |
|
|
|
|
| Resultatpåverkan enl. KPA:s pensionsskuld |
|
-412 |
|
|
|
|
| Omräknad UB eget kapital 1998 för info |
|
-1 371 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Omräknad IB 1999 enligt omräknad BR |
|
|
|
-970 |
|
|
| Justerat resultat enl. omräknad RR, not 7 |
|
|
|
50 |
|
|
| Justerad IB p.g.a. årets löneskatt inom BR |
|
|
|
--43 |
|
|
| Omräknad UB eget kapital 1999 |
|
|
|
-963 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Omräknad IB 1999 för info |
|
|
|
-1 371 |
|
|
| Justerat resultat enl. omräknad RR, not 7 |
|
|
|
50 |
|
|
| Justerad IB p.g.a årets löneskatt inom BR |
|
|
|
-43 |
|
|
| Resultatpåverkan periodisering skatt, not 7 |
|
|
|
120 |
|
|
| Resultatpåverkan enl. KPA:s pensionsskuld |
|
|
|
201 |
|
|
| Omräknad UB eget kapital 1999 för info |
|
|
|
-1 043 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Omräknad IB 2000 enligt omräknad BR |
|
|
|
|
|
-963 |
| Justerad IB p.g.a. årets löneskatt inom BR |
|
|
|
|
|
-93 |
| Justeringar inom BR 2000 skatt |
|
|
|
|
|
131 |
| Justeringar inom BR enl. KPA:s P-skuld |
|
|
|
|
|
-211 |
| Justerat resultat enl. omräknad RR, not 7 |
|
|
|
|
|
62 |
| Omräknad UB eget kapital 2000 |
|
|
|
|
|
-1 074 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Omräknad IB eget kapital 2000 för info |
|
|
|
|
|
-1 043 |
| Justerat IB pga. årets löneskatt inom BR |
|
|
|
|
|
-93 |
| Justerat resultat enl. omräknad RR, not 7 |
|
|
|
|
|
62 |
| Omräknad UB eget kapital 2000 för info |
|
|
|
|
|
-1 074 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 22. Avsättningar |
|
|
|
|
|
|
| Inom pensionsförvaltningen redovisas pensionsskulden. Den pensionsskuld som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning förutom att skulden har kompletterats med garantipensioner som inte KPA har haft kunskap om samt även pensionsåtagande vid visstidsanställning som enligt landstingsdirektörens bedömning kommer att falla ut under 2002. Dessutom har skulden kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. |
| Den låga skuldökningen på 15 mkr förklaras av att KPA eliminerat änkepensionen från skulden. Detta bestämdes vid övergången till den nya beräkningsmodellen, P-finken. |
| |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Pensionsskuld exkl. löneskatt |
|
|
|
4 135 |
|
4 120 |
| varav |
|
|
|
|
|
|
| garantipensioner |
|
|
|
96 |
|
133 |
| förpliktelser intjänade fr.o.m. 1998 |
|
|
|
215 |
|
152 |
| förpliktelser intjänade t.o.m 1997 |
|
|
|
3 824 |
|
3 835 |
| Som avsättning redovisas fr.o.m. 2001 även löneskatt på pensionsskulden. Detta enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Den ingående skulden 2001 är 1 000 mkr och ökar endast med 3 mkr beroende på att pensionsskulden ökar marginellt 2001. |
| I samband med avveckling av Konsortiet för patientförsäkring och bildandet av Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF), överfördes 1995 den beräknade ersättningsreserven för patientskador till landstingen i form av en långsiktig skuld. Ersättningsreserven inkluderar obetalda konstaterade och anmälda skador. Även skador som inträffat, men som ännu ej anmälts, har beräknats och ingår i skuldbeloppet 2001 på 129 mkr. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 23. Långfristiga skulder |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Landstinget |
|
|
|
0 |
|
0 |
| AB Östgötatrafiken |
|
|
|
74 |
|
78 |
| Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB |
|
|
|
14 |
|
15 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
88 |
|
93 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 24. Semesterlöneskuld m.m. |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| Semesterlöneskuld |
|
|
|
231 |
|
212 |
| Okompenserad övertid |
|
|
|
19 |
|
20 |
| Okompenserad jourtid |
|
|
|
35 |
|
32 |
| Övriga upplupna löner |
|
|
|
9 |
|
8 |
| Summa landstinget |
|
|
|
294 |
|
272 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
2 |
|
1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
296 |
|
273 |
| Ökningen av semesterlöneskulden förklaras både av löneökningar samt att antal sparade dagar har ökat. Totala antalet semesterdagar som beloppet motsvarar är 209 974 inom landstinget (2000 204 052 dagar). Av koncernföretagen är det endast TvNo och ALMI som har särredovisat semesterlöneskuld. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 25. Kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga skulder uppgår till 1 349 mkr. Detta är en minskning med 136 mkr jämfört med föregående år. Minskningen beror på att i 2000 års kortfristiga skulder ingår den individuella pensionspremien avseende tre år (1998-2000) på 319 mkr inkl. löneskatt och motsvarande belopp för 2001 är 116 mkr. Exkluderas ovanstående ökar skulderna med 67 mkr varav semesterlöneskuld m.mm ökar med 22 mkr och leverantörsskulderna ökar med 11 mkr. Kortfristiga skulder minskar totalt med 124 mkr i den sammanställda redovisningen. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 26. Borgensåtagande |
|
|
|
2001 |
|
2000 |
| TvNo Textilservice AB (Tvätteribolaget) |
|
|
|
11 |
|
12 |
| Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena |
|
|
|
11 |
|
11 |
| AB Östgötatrafiken |
|
|
|
|
|
3 |
| Stiftelsen Idrottens hus i Östergötland |
|
|
|
2 |
|
2 |
| Stiftelsen Östgötamusiken |
|
|
|
1 |
|
|
| Totalt borgensåtagande |
|
|
|
25 |
|
28 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 27. Pensionsåtagande vid visstidsförordnande |
|
|
|
|
|
|
| Avser landstingets beräknade åtagande i form av pensionsförmåner enligt individuella anställningsavtal. Villkoren i avtalen utlöses då aktuella visstidsförordnanden löper ut och stipulerad anställningstid uppnåtts. Fr.o.m. 2001 har de pensionsåtagande som enligt landstingsdirektören kommer att infrias under 2002 flyttats till pensionsskulden. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 28. Fastighetsinteckningar |
|
|
|
|
|
|
| I den sammanställda redovisningen finns inom linjen fastighetsinteckningar på totalt 6 mkr. Inteckningarna återfinns inom Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 29. Skuldförbindelser |
|
|
|
|
|
|
| I den sammanställda redovisningen finns 313 mkr i skuldförbindelser. Dessa återfinns inom AB Östgötatrafiken. |