| Allmän förklaring |
| Landstingets resultat redovisas i tre olika konsolideringsnivåer; |
- sammanställd redovisning med full fondering av
pensionsskulden (resultat minus 5 mkr) |
- landstingets resultat med full fondering av
pensionsskulden (resultat minus 8 mkr) |
- sammanställd redovisning där pensionsskulden
hanteras enligt blandmodellen (resultat minus 18 mkr) |
| I årsredovisningen presenteras samtliga nivåer. Det resultat som landstinget anser vara det officiella är det inklusive full fondering av pensionerna. Budgeten inkluderar sammanställd redovisning. Noterna behandlar sammanställd redovisning med full fondering av pensionsskulden om inget annat anges. I de flesta fall behandlas koncernföretagen sammantaget i noterna och den mer specificerade uppdelningen avser landstinget. |
| Intäkter och kostnader redovisas exklusive interna transaktioner såsom landstingsbidrag, ersättning från nämnder, interna köp och försäljningar mellan enheter och mellan koncernföretagen och landstinget. |
| Summan av landstingets och de enskilda koncernföretagens resultat uppgår till 16 mkr. Efter konsolidering av resultatet blir dock resultatet minus 5 mkr. Differensen beror på att resultatet för det enskilda företaget endast påverkar den sammanställda redovisningen med landstingets ägarandel. Dessutom uppstår elimineringsdifferenser och justeringar som påverkar totalresultatet. I dessa fall gäller de periodiseringsprinciper som landstinget tillämpar. Ö-traf svarar för den största differensen p.g.a. annan periodisering. |
| 2000 års resultat- och balansräkningar avseende de konsoliderade koncernföretagen har räknats om utifrån fastställda årsredovisningar. 1999 års balansräkning har räknats om för att erhålla en korrekt finansieringsanalys avseende 2000. |
| |
| 1. Verksamhetens intäkter (mkr) |
|
2001 |
|
2000 |
Vårdintäkter exkl tandvård
|
|
666 |
|
641 |
| Statsbidrag |
|
1 011 |
|
947 |
| Försäljningsvinst fastigheter |
|
3 |
|
|
| Övriga intäkter |
|
523 |
|
509 |
| Summa landstinget |
|
2 203 |
|
2 097 |
| Koncernföretagen |
|
275 |
|
258 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
2 478 |
|
2 355 |
| Interna transaktioner i landstinget |
|
9 114 |
|
8 481 |
| Inom verksamhetens intäkter redovisas realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar på totalt 5 mkr varav hjälpmedelsinventarier svarar för 2 mkr och fastighetsförsäljningar svarar för 3 mkr. |
| |
|
|
|
|
2. Verksamhetens kostnader
|
|
2001 |
|
2000 |
| Löner |
|
2 853 |
|
2 684 |
| Arbetsgivaravgifter |
|
1 176 |
|
1 063 |
| Övriga personalkostnader |
|
249 |
|
389 |
| Förskrivna läkemedel öppen vård |
|
780 |
|
725 |
| Försäljningsförlust inkl. omkostn. fastigheter |
|
|
|
|
| Övriga driftkostnader |
|
2 473 |
|
2 276 |
| Summa landstinget |
|
7 531 |
|
7 137 |
| Kostnader koncernföretagen |
|
269 |
|
243 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
7 800 |
|
7 380 |
| Interna transaktioner i landstinget |
|
9 114 |
|
8 481 |
| Inom verksamhetens kostnader redovisas realisationsförluster vid försäljning av anläggningstillgångar exkl aktier. Under år 2001 redovisas en förlust på totalt 0,3 mkr. Inom verksamhetens kostnader redovisas också nedskrivningar med 11 mkr. Se not 10. |
| Inom verksamhetens kostnader år 2000 finns en jämförelsestörande post på 41 mkr. Det är löneskatten på den individuella pensionspremien avseende 1998 och 1999. Arbetsgivaravgifterna har justerats 2000 pga. omräkningen av löneskatten. Detta medför en lägre kostnad på 16 mkr (se not 7). |
| |
|
|
|
|
3. Avskrivningar
|
|
2001 |
|
2000 |
| Byggnader |
|
111 |
|
109 |
| Inventarier |
|
49 |
|
55 |
| Datorutrustning |
|
38 |
|
44 |
| Medicinsk apparatur |
|
53 |
|
43 |
| Bilar och andra transportfordon |
|
7 |
|
7 |
| Jord-, skogs-, trädgårdsmaskiner |
|
1 |
|
1 |
| Summa landstinget |
|
259 |
|
259 |
| Koncernföretagen |
|
10 |
|
9 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
269 |
|
268 |
| |
|
|
|
|
4. Skatteintäkter i landstinget
|
|
2001 |
|
2000 |
| Landstingsskatt |
|
4 948 |
|
4 663 |
| Tillfällig skatteinkomst (Törling) |
|
20 |
|
20 |
| Prognos slutavräkning år 2001 |
|
94 |
|
69 |
| Justering av avräkning 2000 |
|
69 |
|
24 |
| Summa |
|
5 131 |
|
4 776 |
| Fr.o.m. 2000 övergick landstinget till att periodisera landstingsskatten. |
| |
|
|
|
|
5. Generella statsbidrag
|
|
2001 |
|
2000 |
| Generellt statsbidrag |
|
892 |
|
876 |
| Utjämningsbidrag för inkomstutjämning |
|
274 |
|
251 |
| Utjämningsavgift för kostnadsutjämning |
|
-220 |
|
-184 |
| Nivåjustering |
|
-56 |
|
-38 |
| Avgift moms Ludvika |
|
-423 |
|
-387 |
| Allmän sjukvårdsersättning |
|
37 |
|
37 |
| Införandetillägg |
|
-32 |
|
-82 |
| Summa generella statsbidrag |
|
472 |
|
473 |
| |
|
|
|
|
| 6. Finansiella intäkter och kostnader |
|
2001 |
|
2000 |
| Räntor och övrigt |
|
10 |
|
26 |
| Utdelning |
|
|
|
8 |
| Realisationsvinster |
|
|
|
112 |
| Realisationsförluster |
|
|
|
-75 |
| Nedskrivningar |
|
|
|
46 |
| Summa finansiella intäkter landstinget |
|
10 |
|
117 |
| Koncernföretagen |
|
8 |
|
6 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
18 |
|
123 |
| Räntor och övrigt |
|
102 |
|
|
| Utdelnin |
|
10 |
|
|
| Realisationsvinster |
|
32 |
|
|
| Realisationsförluster |
|
-113 |
|
|
| Nedskrivningar |
|
-59 |
|
|
| Övriga finansiella kostnader |
|
-6 |
|
-5 |
| Summa finansiella kostnader landstinget |
|
-34 |
|
-5 |
| Koncernföretagen |
|
-1 |
|
-1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
-35 |
|
-6 |
| Större delen av landstingets likvida medel redovisas inom pensionsförvaltningen. I finansiella intäkter och kostnader ingår förutom räntor även realiserade vinster och förluster samt även upp- och nedskrivning vid värdeförändring. Eftersom räntenettot 2001 blev negativt inom pensionsförvaltningen har saldot överförts till kostnadssidan. Fr.o.m. 2002 kommer redovisningen att ske brutto. |
| |
| 7. Årets resultat |
| I not anges de resultat som landstinget skulle ha haft fr.o.m. 1998 om resultaträkningen hade räknats om avseende tidigare år enligt nuvarande principer. Anledningen till att inte jämföra med omräknade resultat- och balansräkningar är att det blir mer missvisande p.g.a. de resultatpendlingar som det innebär. De två förändringarna som inte föranlett omräkning är dels byte av redovisningsmetod till att periodisera landstingsskatten innevarande år och dels den korrigering av pensionsskulden avseende tidigare år som har gjorts på balansräkningen. Tidigare år har dock räknats om p.g.a. byte av redovisningsmetod till att periodisera löneskatten på pensionsskulden. |
| |
|
1998 |
|
1999 |
|
2000 |
| Enligt fastställd resultaträkning |
|
36 |
|
50 |
|
46 |
| Omräkning periodisering av löneskatt |
|
22 |
|
|
|
16 |
| Enligt omräknad resultaträkning |
|
58 |
|
50 |
|
62 |
| Omräkning - periodisering av skatt |
|
51 |
|
120 |
|
|
| Omräkning - enl. KPA:s Pensionsskuld |
|
-412 |
|
201 |
|
|
| Omräknat resultat per år - information |
|
-303 |
|
371 |
|
62 |