| Inom koncernföretagen har latenta skatteskulder förts till avsättningar och övriga obeskattade reserver till balanserat eget kapital. AB Östgötatrafiken har redovisat en mer specificerad balansräkning i år och det innebär att latent skatteskuld har förts från eget kapital till avsättningar. Detta har även korrigerats för 2001. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 12. Immateriella anläggningstillgångar |
|
2002 |
|
2001 |
| Fr.o.m. 2002 redovisar landstinget immateriella anläggningstillgångar. Inom produktionsenheten Katastrofmedicinskt centrum finns ett värde på 0,4 mkr aveende en rättighet. Tillsammans med värde inom AB Östgötatrafiken på 0,2 mkr blir det totala värdet avrundat till 1 mkr. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 13. Byggnader |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
2 864 |
|
3 147 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-1 634 |
|
-1 625 |
| Pågående arbeten |
|
|
|
69 |
|
24 |
| Summa |
|
|
|
1 299 |
|
1 546 |
Koncernföretagen
varav Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB
|
|
|
|
14
14 |
|
15
14 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
1 313 |
|
1 561 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 14. Inventarier |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
562 |
|
582 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-420 |
|
-444 |
| Summa landstinget |
|
|
|
142 |
|
138 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
17 |
|
16 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
159 |
|
154 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 15. Datorutrustning |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
184 |
|
199 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-130 |
|
-139 |
| Summa landstinget |
|
|
|
54 |
|
60 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
55 |
|
61 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 16. Medicinteknisk apparatur |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
626 |
|
511 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-272 |
|
-229 |
| Summa landstinget |
|
|
|
354 |
|
282 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 17. Byggnadsinventarier |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
245 |
|
|
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
- |
|
|
| Summa landstinget |
|
|
|
245 |
|
|
| I samband med bokslutsarbetet delade Landstingsfastigheter byggnadsvärdet i byggnader för sig och byggnadsinventarier för sig. Det har även tidigare hanterats korrekt vad gäller olika avskrivningstider men har bokförts på samma konto. Detta är i enlighet med de anvisningar som finns. Någon justering för föregående år har inte gjorts vilket innebär att byggnadsinventarierna 2001 ingår i värdet på byggnaderna. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 18. Bilar och andra transportmedel |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
25 |
|
74 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-14 |
|
-56 |
| Summa landstinget |
|
|
|
11 |
|
18 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
9 |
|
10 |
| varav AB Östgötatrafiken |
|
|
|
8 |
|
10 |
| varav Favea AB |
|
|
|
1 |
|
- |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
20 |
|
28 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 19. Långfristiga fordringar |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Marieborgs folkhögskola |
|
|
|
2 |
|
3 |
| Liljeholmens folkhögskola |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Summa |
|
|
|
3 |
|
4 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
54 |
|
67 |
| varav AB Östgötatrafiken |
|
|
|
54 |
|
66 |
| varav ALMI Företagspartner |
|
|
|
|
|
1 |
| Sammanställd redovisning |
|
|
|
57 |
|
71 |
| AB Östgötatrafiken har gjort en finare fördelning inom balansräkningen och det innebar att medel under gruppen aktier, andelar och värdepapper flyttats till långfristiga fordringar. Justering har även gjorts av föregående år. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 20. Förråd och lager |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Förråd och lager |
|
|
|
- |
|
6 |
| Sjukvårdsartiklar |
|
|
|
34 |
|
29 |
| Tekniska hjälpmedel |
|
|
|
26 |
|
28 |
| Dentalförråd |
|
|
|
5 |
|
5 |
| Laboratorieförråd |
|
|
|
11 |
|
9 |
| Råvaruförråd |
|
|
|
3 |
|
4 |
| Färdigvarulager |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Övriga förråd och lager |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Summa landstinget |
|
|
|
85 |
|
87 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
7 |
|
1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
92 |
|
88 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 21. Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga fordringar har minskat med 5 mkr. I landstingets belopp på 737 mkr ingår fordran på avräkning av 2001 års landstingsskatt med 137 mkr samt fordran på slutavräkning avseende 2002 med 44 mkr. Dessutom ingår statsbidragsfordringar avseende läkemedelsreformen på 138 mkr avseende november och december månad samt avdragsgill moms med 61 mkr. Kundfordringarna utgör 183 mkr, vilket är en ökning med 38 mkr. Kortfristiga fordringar ökar med 6 mkr i den sammanställda redovisningen. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 22. Kortfristiga placeringar och kassa bank |
|
|
|
|
|
|
|
Beträffande värdepapper har det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde och marknadsvärde tagits upp i balansräkningen. Fr.o.m 2000 värderas aktier för sig och räntebärande värdepapper för sig inom ett förvaltningsuppdrag. Fördelningen mellan aktier, obligationer och likvida medel inom dessa placeringar är följande: |
| Kortfristiga placeringar |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Aktier |
|
|
|
473 |
|
571 |
| Obligationer |
|
|
|
1 775 |
|
1 792 |
| Likvida medel |
|
|
|
32 |
|
60 |
| "Over night" |
|
|
|
127 |
|
88 |
| Summa landstinget |
|
|
|
2 407 |
|
2 511 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
41 |
|
29 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
2 448 |
|
2 540 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Kassa/bank |
|
|
|
|
|
|
| Kassa och bank |
|
|
|
27 |
|
35 |
| Summa landstinget |
|
|
|
27 |
|
35 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
63 |
|
94 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
90 |
|
129 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Varav pensionsförvaltningen totalt |
|
|
|
2 282 |
|
2 425 |
| Marknadsvärde kortfristiga placeringar |
|
|
|
2 492 |
|
2 638 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 23. Eget kapital |
|
|
|
|
| Det ingående egna kapitalet har justerats mellan år 2000 och 2001 i den sammanställda redovisningen med totalt 6 mkr. Anledningen är dels en omdefiniering av latent skatteskuld i det egna kapitalet till en avsättning (-2 mkr) enligt mer detaljerad information från AB Östgötatrafiken, dels en omdefiniering av långfristig skuld i form av aktieägartillskott till eget kapital (8 mkr). I föregående bokslut hanterades denna felaktigt vilket medför en justering mellan kortfristiga skulder och ingående eget kapital med 8 mkr.
Årets resultat 2001 förbättrades med 2 mkr när AB Östgötatrafikens definitiva bokslut lades in.
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 24. Avsättningar |
|
|
|
|
|
|
| Inom pensionsförvaltningen redovisas pensionsskulden. Den pensionsskuld som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning förutom att skulden har kompletterats med garantipensioner som inte KPA har haft kunskap om. Dessutom har skulden kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Skuldökningen blev 155 mkr |
| |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Pensionsskuld exkl. löneskatt |
|
|
|
4 290 |
|
4 135 |
| varav |
|
|
|
|
|
|
| garantipensioner |
|
|
|
68 |
|
96 |
| förpliktelser intjänade fr.o.m. 1998 |
|
|
|
287 |
|
215 |
| förpliktelser intjänade t.o.m. 1997 |
|
|
|
3 935 |
|
3 824 |
| Som avsättning redovisas fr.o.m. 2001 även löneskatt på pensionsskulden. Detta enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Den ingående skulden 2002 är 1 003 mkr och ökar med 38 mkr under året. Löneskatten är 24,26 procent på den totala pensionsskulden.
I samband med avveckling av Konsortiet för patientförsäkring och bildandet av Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF), överfördes 1995 den beräknade ersättningsreserven för patientskador till landstingen i form av en långsiktig skuld. Ersättningsreserven inkluderar obetalda konstaterade och anmälda skador. Även skador som inträffat, men som ännu ej anmälts, har beräknats och ingår i skuldbeloppet 2002 på 146 mkr.
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 25. Långfristiga skulder |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Landstinget |
|
|
|
0 |
|
0 |
| AB Östgötatrafiken |
|
|
|
69 |
|
76 |
| Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB |
|
|
|
14 |
|
14 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
83 |
|
90 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 26. Semesterlöneskuld m.m. |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| Semesterlöneskuld |
|
|
|
234 |
|
231 |
| Okompenserad övertid |
|
|
|
19 |
|
19 |
| Okompenserad jourtid |
|
|
|
37 |
|
35 |
| Övriga upplupna löner |
|
|
|
5 |
|
9 |
| Summa landstinget |
|
|
|
295 |
|
294 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
6 |
|
3 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
301 |
|
297 |
| Beloppen mellan åren är inte jämförbara eftersom LandstingsService samt LandstingsTele inte ingår i landstinget 2002-12-31. Det totala antalet semesterdagar inom landstinget är 209 290 dagar, vilket är något lägre än 2001 (209 974 dagar). Av koncernföretagen redovisar i år samtliga bolag utom Birgittabolaget semesterlöneskuld. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 27. Kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga skulder uppgår till 1 364 mkr. Detta är en ökning med 15 mkr jämfört med föregående år. Skulderna kan delas in i flera poster. Leverantörsskulderna minskar med 40 mkr. Anledningen till denna minskning är bland annat övergången till elektronisk fakturahandel som medför att upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ökar istället. Inom upplupna kostnader redovisas också läkemedelskostnader för november och december. Denna uppbokade skuld är 14 mkr högre än för motsvarande månader 2001. Inom gruppen övriga kostnader är ökningen 33 mkr och av detta utgör 29 mkr en skuld till Favea AB avseende likvida medel som placeras inom finansförvaltningen. Kortfristiga skulder ökar totalt med 6 mkr i den sammanställda redovisningen. (Justering har gjorts av kortfristiga skulder i balansräkningen för 2001 för koncernen. Anledningen är att en elimineringspost för att nå samma periodiseringsregler |
| |
|
|
|
|
|
|
| 28. Borgensåtagande |
|
|
|
2002 |
|
2001 |
| TvNo Textilservice AB (Tvätteribolaget) |
|
|
|
11 |
|
11 |
| Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB |
|
|
|
11 |
|
11 |
| AB Östgötatrafiken |
|
|
|
|
|
|
| Stiftelsen Idrottens hus i Östergötland |
|
|
|
2 |
|
2 |
| Stiftelsen Östgötamusiken |
|
|
|
|
|
1 |
| Marieborgs Folkhögskola |
|
|
|
1 |
|
|
| Totalt borgensåtagande |
|
|
|
25 |
|
25 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 29. Pensionsåtagande vid visstidsförordnande |
|
|
|
|
|
|
| Avser landstingets beräknade åtagande i form av pensionsförmåner enligt individuella anställningsavtal. Villkoren i avtalen utlöses då aktuella visstidsförordnanden löper ut och stipulerad anställningstid uppnåtts. Fr.o.m. 2001 flyttas de pensionsåtaganden som enligt landstingsdirektören kommer att infrias under nästkommande år till pensionsskulden. År 2002 flyttades dock inga pensionsåtaganden till skulden. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 30. Fastighetsinteckningar |
|
|
|
|
|
|
| I den sammanställda redovisningen finns inom linjen fastighetsinteckningar på totalt 6 mkr. Inteckningarna återfinns inom Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB. |
| |
|
|
|
|
|
|
| 31. Skuldförbindelser |
|
|
|
|
|
|
| I den sammanställda redovisningen finns 300 mkr i skuldförbindelser. Dessa återfinns inom AB Östgötatrafiken. |