| Allmän förklaring |
| Landstingets resultat redovisas i tre olika konsolideringsnivåer; |
| - sammanställd redovisning med full fondering av pensionsskulden (resultat minus 284 mkr) |
| - landstingets resultat med full fondering av pensionsskulden (resultat minus 284 mkr) |
| - sammanställd redovisning där pensionsskulden hanteras enligt blandmodellen (resultat minus 146 mkr) |
| I årsredovisningen presenteras samtliga nivåer. Det resultat som landstinget anser vara det officiella är det inklusive full fondering av pensionerna. Budgeten inkluderar sammanställd redovisning. Noterna behandlar sammanställd redovisning med full fondering av pensionsskulden om inget annat anges. I de flesta fall behandlas koncernföretagen sammantaget i noterna och den mer specificerade uppdelningen avser landstinget. |
| Intäkter och kostnader redovisas exklusive interna transaktioner såsom landstingsbidrag, ersättning från nämnder, interna köp och försäljningar mellan enheter och mellan koncernföretagen och landstinget. |
| Summan av landstingets och de enskilda koncernföretagens resultat uppgår till minus 268 mkr. Efter konsolidering av resultatet blir dock resultatet minus 284 mkr. Differensen beror på att resultatet för det enskilda företaget endast påverkar den sammanställda redovisningen med landstingets ägarandel. Dessutom uppstår elimineringsdifferenser och justeringar som påverkar totalresultatet. I dessa fall gäller de periodiseringsprinciper som landstinget tillämpar. Östgötatrafiken AB svarar för den största differensen främst på grund av den utdelning på 8 mkr som ska elimineras i landstingets redovisning vid konsolidering. |
|
| |
| 1. Verksamhetens intäkter |
|
2002 |
|
2001 |
Vårdintäkter exkl. tandvård
|
|
702 |
|
666 |
| Statsbidrag |
|
1 044 |
|
1 011 |
| Försäljningsvinst, fastigheter |
|
3 |
|
3 |
| Övriga intäkter |
|
587 |
|
523 |
| Summa landstinget |
|
2 336 |
|
2 203 |
| Koncernföretagen |
|
286 |
|
274 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
2 622 |
|
2 477 |
| Interna transaktioner i landstinget |
|
9 832 |
|
9 114 |
| Inom verksamhetens intäkter redovisas realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar på totalt 4 mkr varav fastighetsförsäljningar svarar för 3 mkr. Resterande miljon fördelas på inventarier, fordon och jord- och skogsbruksmaskiner. |
| |
|
|
|
|
|
2. Verksamhetens kostnader
|
|
2002 |
|
2001 |
| Löner |
|
3 016 |
|
2 853 |
| Arbetsgivaravgifter |
|
1 279 |
|
1 176 |
| Övriga personalkostnader |
|
392 |
|
249 |
| Förskrivna läkemedel, öppen vård |
|
854 |
|
780 |
| Övriga driftkostnader |
|
2 645 |
|
2 473 |
| Summa landstinget |
|
8 186 |
|
7 531 |
| Kostnader koncernföretagen |
|
267 |
|
267 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
8 453 |
|
7 798 |
| Interna transaktioner i landstinget |
|
9 832 |
|
9 114 |
| Inom verksamhetens kostnader redovisas realisationsförluster vid försäljning av anläggningstillgångar exkl aktier. Under år 2002 redovisas inga förluster medan beloppet för 2001 var 0,3 mkr. Inom verksamhetens kostnader redovisas också nedskrivningar med 5 mkr. Se not 10. |
| |
|
|
|
|
|
3. Avskrivningar
|
|
2002 |
|
2001 |
| Byggnader |
|
112 |
|
111 |
| Inventarier |
|
45 |
|
49 |
| Datorutrustning |
|
30 |
|
38 |
| Medicinsk apparatur |
|
63 |
|
53 |
| Bilar och andra transportfordon |
|
3 |
|
7 |
| Jord-, skogs-, trädgårdsmaskiner |
|
1 |
|
1 |
| Summa landstinget |
|
254 |
|
259 |
| Koncernföretagen |
|
9 |
|
9 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
263 |
|
268 |
| |
|
|
|
|
|
4. Skatteintäkter i landstinget
|
|
2002 |
|
2001 |
| Landstingsskatt |
|
5 262 |
|
4 948 |
| Tillfällig skatteinkomst (Törling) |
|
20 |
|
20 |
| Prognos, slutavräkning år 2002 |
|
44 |
|
94 |
| Justering av avräkning 2001 |
|
43 |
|
69 |
| Summa |
|
5 369 |
|
5 131 |
| Fr.o.m. 2000 övergick landstinget till att periodisera landstingsskatten. |
| |
|
|
|
|
|
5. Generella statsbidrag
|
|
2002 |
|
2001 |
| Generellt statsbidrag |
|
821 |
|
892 |
| Utjämningsbidrag för inkomstutjämning |
|
312 |
|
274 |
| Utjämningsavgift för kostnadsutjämning |
|
-269 |
|
-220 |
| Nivåjustering |
|
-69 |
|
-56 |
| Avgift, moms Ludvika |
|
-433 |
|
-423 |
| Allmän sjukvårdsersättning |
|
5 |
|
37 |
| Införandetillägg |
|
- |
|
-32 |
| Ökad tillgänglighet i vården |
|
58 |
|
- |
| Generellt sysselsättningsstöd |
|
35 |
|
- |
| Individuellt sysselsättningsstöd |
|
23 |
|
- |
| Summa generella statsbidrag |
|
483 |
|
472 |
| |
|
|
|
|
|
| 6. Finansiella intäkter och kostnader |
|
2002 |
|
2001 |
| Räntor och övrigt |
|
119 |
|
10 |
| Utdelning, egna bolag |
|
8 |
|
- |
| Utdelning, placerade medel |
|
7 |
|
- |
| Realisationsvinster |
|
37 |
|
- |
| Återföring nedskrivningar |
|
- |
|
- |
| Summa finansiella intäkter landstinget |
|
171 |
|
10 |
| Koncernföretagen |
|
-4 |
|
8 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
167 |
|
18 |
|
|
|
|
|
| Räntor och övrigt |
|
-5 |
|
102 |
| Utdelning |
|
- |
|
10 |
| Realisationsvinster |
|
- |
|
32 |
| Realisationsförluster |
|
-83 |
|
-113 |
| Nedskrivningar |
|
-110 |
|
-59 |
| Övriga finansiella kostnader |
|
-5 |
|
-6 |
| Summa finansiella kostnader landstinget |
|
-203 |
|
-34 |
| Koncernföretagen |
|
-6 |
|
-1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
-209 |
|
-35 |
| Större delen av landstingets likvida medel redovisas inom pensionsförvaltningen. I finansiella intäkter och kostnader ingår förutom räntor även realiserade vinster och förluster samt även upp- och nedskrivning vid värdeförändring. När räntenettot 2001 blev negativt inom pensionsförvaltningen överfördes saldot till kostnadssidan. Fr.o.m. 2002 redovisas finansiella intäkter och kostnader brutto. |
| |
|
| 7. Årets resultat |
|
Resultatet 2001 i sammanställd redovisning har förbättrats med 2 mkr jämfört med resultatet i förra årsredovisningen. Anledningen är att resultatet för de koncernföretag som konsolideras endast var preliminära när årsredovisningen framställdes. Det är Östgötatrafiken AB som står för förändringen.
Enligt lag ska landstinget ha balans mellan intäkter och kostnader, det så kallade balanskravet. Det är resultatet inklusive justering för reavinster som ska regleras inom två år. Landstingets långsiktiga målsättning är att återställa underskott inklusive full fondering. Det är dock inte rimligt att återställa hela det negativa resultatet enligt fullfondering 2004 men däremot ska summan av resultaten åren 2000 till 2002 enligt blandmodell återställas. Sammantaget måste 69 mkr täckas in i 2004 års resultat och Landstingsfullmäktige tar ställning till detta i samband med treårsbudgeten. |
| |
| Enligt blandmodellen: |
|
2002 |
|
2001 |
|
2000 |
| Resultat blandmodell |
|
-146 |
|
-22 |
|
119 |
| Justering för reavinster |
|
-4 |
|
-5 |
|
-3 |
| Justering för korrigering av HjälpmedelsCentrums lager |
|
- |
|
-8 |
|
- |
| Balanskrav innan åtgärd |
|
-150 |
|
-35 |
|
116 |
| Ianspråktagande av sparande |
|
81 |
|
35 |
|
0 |
| Totalt balanskrav |
|
-69 |
|
0 |
|
116 |
| |
| Enligt fullfonderingsmodellen: |
|
2002 |
|
2001 |
|
2000 |
| Resultat fullfondering |
|
-284 |
|
-8 |
|
62 |
| Justering för reavinster |
|
-4 |
|
-5 |
|
-3 |
| Justering för korrigering av HjälpmedelsCentrums lager |
|
- |
|
-8 |
|
- |
| Balanskrav innan åtgärd |
|
-288 |
|
-21 |
|
59 |
| Ianspråktagande av sparande |
|
38 |
|
21 |
|
0 |
| Totalt balanskrav |
|
-250 |
|
0 |
|
59 |
| |