| Inom koncernföretagen har latenta skatteskulder förts till avsättningar och övriga obeskattade reserver till balanserat eget kapital. Belopp i mkr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 12. Immateriella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
| Immateriella anläggningstillgångar avser balanserade utgifter för systemutveckling och redovisas för första året. Investeringen på 19 mkr ligger inom landstingsstyrelsen som finansierar denna typ av utveckling. Avskrivning har inte påbörjats. Favea AB svarar för resterande 2 mkr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 13. Byggnader |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
2 896 |
|
2 864 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-1 728 |
|
-1 634 |
| Pågående arbeten |
|
|
|
80 |
|
69 |
| Summa |
|
|
|
1 248 |
|
1 299 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
- |
|
- |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
1 248 |
|
1 299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 14. Inventarier |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
553 |
|
562 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-407 |
|
-420 |
| Summa landstinget |
|
|
|
146 |
|
142 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
17 |
|
17 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
163 |
|
159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 15. Datorutrustning |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
161 |
|
184 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-123 |
|
-130 |
| Summa landstinget |
|
|
|
38 |
|
54 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
39 |
|
55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 16. Medicinskteknisk apparatur |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
683 |
|
626 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-320 |
|
-272 |
| Summa landstinget |
|
|
|
363 |
|
354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 17. Byggnadsinventarier |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
428 |
|
245 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-115 |
|
- |
| Summa landstinget |
|
|
|
313 |
|
245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 18. Bilar och andra transportmedel |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Anskaffningsvärde |
|
|
|
24 |
|
25 |
| Ackumulerade avskrivningar |
|
|
|
-15 |
|
-14 |
| Summa landstinget |
|
|
|
9 |
|
11 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
7 |
|
9 |
| varav AB Östgötatrafiken |
|
|
|
6 |
|
8 |
| varav Favea AB |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
16 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 19. Långfristiga fordringar |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Marieborgs folkhögskola |
|
|
|
2 |
|
2 |
| Liljeholmens folkhögskola |
|
|
|
1 |
|
1 |
| Berzelius Science Research Center AB |
|
|
|
3 |
|
- |
| Summa |
|
|
|
6 |
|
3 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
45 |
|
54 |
| varav AB Östgötatrafiken |
|
|
|
45 |
|
54 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
51 |
|
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 20. Förråd och lager |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Sjukvårdsartiklar |
|
|
|
33 |
|
34 |
| Tekniska hjälpmedel |
|
|
|
29 |
|
26 |
| Dentalförråd |
|
|
|
4 |
|
5 |
| Laboratorieförråd |
|
|
|
12 |
|
11 |
| Råvaruförråd |
|
|
|
3 |
|
3 |
| Färdigvarulager |
|
|
|
4 |
|
3 |
| Övriga förråd och lager |
|
|
|
4 |
|
3 |
| Summa landstinget |
|
|
|
89 |
|
85 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
7 |
|
7 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
96 |
|
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 21. Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga fordringar har minskat med 98 mkr inom landstinget. Minskningen beror på att landstinget inte har någon fordran på innevarande års skatt som var fallet 2002 utan istället en skuld på 61 mkr. Fordran på slutavräkning avseende 2002 är dessutom 78 mkr lägre än föregående år. I beloppet ingår statsbidragsfordringar avseende läkemedelsreformen på 145 mkr avseende november och december månad samt avdragsgill moms med 58 mkr. Kortfristiga fordringar minskar med 109 mkr i den sammanställda redovisningen. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 22. Kortfristiga placeringar och kassa/bank |
|
|
|
|
|
|
|
Beträffande värdepapper har det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde och marknadsvärde tagits upp i balansräkningen. Aktier värderas för sig och räntebärande värdepapper för sig inom ett förvaltningsuppdrag. Fördelningen mellan aktier, obligationer och likvida medel inom dessa placeringar är följande: |
| Kortfristiga placeringar |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Aktier |
|
|
|
579 |
|
473 |
| Obligationer |
|
|
|
1 857 |
|
1 775 |
| Likvida medel |
|
|
|
44 |
|
32 |
| "Over night" |
|
|
|
300 |
|
127 |
| Summa landstinget |
|
|
|
2 780 |
|
2 407 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
40 |
|
39 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
2 820 |
|
2 446 |
|
|
|
|
|
|
|
| Kassa/bank |
|
|
|
|
|
|
| Kassa och bank |
|
|
|
115 |
|
27 |
| Summa landstinget |
|
|
|
115 |
|
27 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
86 |
|
63 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
201 |
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Varav pensionsförvaltningen totalt |
|
|
|
2 483 |
|
2 282 |
| Marknadsvärde kortfristiga placeringar |
|
|
|
2 858 |
|
2 492 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 23. Eget kapital |
|
|
|
|
| Ingående eget kapital har justerats med 1 mkr 2002 och 1 mkr 2003. Anledningen är en latent skatteskuld inom AB Östgötatrafiken som ligger inom eget kapital men som omdefinierats till en avsättning. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 24. Avsättningar |
|
|
|
|
|
|
| Inom pensionsförvaltningen redovisas pensionsskulden. Den pensionsskuld som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning förutom att skulden har kompletterats med garantipensioner som inte KPA har haft vetskap om. Dessutom har skulden kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner samt personer med visstidskontrakt som kommer att sluta under 2004. Skuldökningen blev 319 mkr. |
|
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Pensionsskuld exkl. löneskatt |
|
|
|
4 547 |
|
4 290 |
| Löneskatt |
|
|
|
1 103 |
|
1 041 |
| Summa |
|
|
|
5 650 |
|
5 331 |
| Varav inkl. löneskatt |
|
|
|
|
|
|
| Garantipensioner |
|
|
|
65 |
|
84 |
| Förpliktelser intjänade fr.o.m. 1998 |
|
|
|
488 |
|
357 |
| Förpliktelser intjänade t.o.m. 1997 |
|
|
|
5 097 |
|
4 890 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Löneskatten är 24,26 % på pensionsskulden.
I samband med avveckling av Konsortiet för patientförsäkring och bildandet av Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF), överfördes 1995 den beräknade ersättningsreserven för patientskador till landstingen i form av en långsiktig skuld. Ersättningsreserven inkluderar obetalda konstaterade och anmälda skador. Även skador som inträffat, men som ännu ej anmälts, har beräknats och ingår i skuldbeloppet 2003 på 165 mkr.
Inom avsättningar redovisas även uppbokade omställningskostnader med 114 mkr. Enligt information från rådet för kommunal redovisning i maj 2003 kan utgifter för verksamhetsförändringar kostnadsföras genom att en avsättning sker i samband med beslut om omstrukturering. Förutsättningarna för att få boka upp en avsättning är dock att de allmänna kriterierna för avsättning är uppfyllda och även de särskilda kriterierna omkring begreppet omstrukturering. Detta uppfylls genom de politiska beslut som finns, den långt framskridna omställningsplanen samt att det finns underlag framtagna av respektive produktionsenhet. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Följande fördelning: |
|
|
|
2003 |
|
|
| Särskilda pensioner |
|
|
|
55 |
|
|
| Avgångsersättningar enligt AGF-KL |
|
|
|
24 |
|
|
| Övriga avgångsersättningar |
|
|
|
12 |
|
|
| Omställningskostnader personal som finansieras av produktionsenhet |
|
|
|
8 |
|
|
| Omställningskostnader lokaler |
|
|
|
7 |
|
|
| Omställningskostnader regiontrafiken |
|
|
|
7 |
|
|
| Omställningskostnader Östertulls VC |
|
|
|
1 |
|
|
| Summa |
|
|
|
114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 25. Långfristiga skulder |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Summa landstinget |
|
|
|
0 |
|
0 |
| AB Östgötatrafiken |
|
|
|
61 |
|
67 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
61 |
|
67 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 26. Semesterlöneskuld m.m. |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| Semesterlöneskuld |
|
|
|
229 |
|
234 |
| Okompenserad övertid |
|
|
|
17 |
|
19 |
| Okompenserad jourtid |
|
|
|
39 |
|
37 |
| Övriga upplupna löner |
|
|
|
5 |
|
5 |
| Summa landstinget |
|
|
|
290 |
|
295 |
| Koncernföretagen |
|
|
|
6 |
|
6 |
| Summa sammanställd redovisning |
|
|
|
296 |
|
301 |
| Semesterlöneskuldsbeloppet motsvarar 200 792 semesterdagar inom landstinget (209 290 dagar 2002). Av koncernföretagen särredovisar samtliga bolag ledighetsskulderna. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 27. Kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
| Kortfristiga skulder uppgår till 1 475 mkr. Detta är en ökning med 111 mkr jämfört med föregående år. Av ökningen förklaras 62 mkr av den landstingsskatteskuld som landstinget har till staten pga att den preliminära skatteutbetalningen under året varit alltför hög. Föregående år hade landstinget en fordran på 44 mkr. Av övriga poster minskar semesterlöneskulden m.m. med 5 mkr och leverantörsskulderna ökar med 9 mkr samt upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ökar med 50 mkr. Kortfristiga skulder ökar totalt med 109 mkr i den sammanställda redovisningen. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 28. Borgensåtagande |
|
|
|
2003 |
|
2002 |
| TvNo Textilservice AB (Tvätteribolaget) |
|
|
|
11 |
|
11 |
| Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB |
|
|
|
- |
|
11 |
| Stiftelsen Idrottens hus i Östergötland |
|
|
|
2 |
|
2 |
| Marieborgs Folkhögskola |
|
|
|
1 |
|
- |
| Stiftelsen Östgötamusiken |
|
|
|
- |
|
1 |
| Totalt borgensåtagande |
|
|
|
14 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 29. Pensionsåtagande vid visstidsförordnande |
| Avser landstingets beräknade åtagande i form av pensionsförmåner enligt individuella anställningsavtal. Villkoren i avtalen utlöses då aktuella visstidsförordnanden löper ut och stipulerad anställningstid uppnåtts. De pensionsåtagande som enligt landstingsdirektören kommer att infrias under nästkommande år har överförts till pensionsskulden. År 2003 flyttades 4 mkr till skulden. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Tilläggsupplysning avseende skuldförbindelser |
|
|
|
|
|
|
| I föregående års årsredovisning i den sammanställda redovisningen fanns 300 mkr i skuldförbindelser avseende AB Östgötatrafiken. Detta var felaktigt och skulle vara 0,3 mkr. Fastighetsinteckningarna avsåg Utvecklingsbolaget Birgitta i Vadstena AB och har eliminerats p.g.a. att avveckling av bolaget har påbörjats under 2003. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Tilläggsupplysning avseende leasing - finansiell och operationell |
| Landstinget har enligt definition endast operationell leasing. Upplysningsplikten är begränsad till uppgift per tillgångsslag rörande årets leasingkostnader och årliga framtida belopp. |
|
|
|
|
2003 |
|
fr.o.m 2004 |
| Inventarier |
|
|
|
5 |
|
|
| Bilar och andra fordon |
|
|
|
6 |
|
|
| Medicinskteknisk apparatur |
|
|
|
2 |
|
|
| Summa |
|
|
|
13 |
|
15 |