Inom koncernföretagen har latenta skatteskulder förts till avsättningar och övriga obeskattade reserver till balanserat eget kapital. Belopp i mkr.
| 13. Immateriella anläggningstillgångar | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 35 | - |
| Anskaffningsvärde | -8 | - |
| Pågående arbeten | 1 | 28 |
| | |
| Summa landstinget | 28 | 28 |
| 14. Byggnader | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 3 044 | 3 016 |
| Ackumulerade avskrivningar | -1 857 | -1827 |
| Pågående arbeten | 340 | 163 |
| | |
| Summa landstinget | 1 527 | 1 352 |
| Koncernföretagen | - | - |
| Sammanställd redovisning | 1 527 | 1 352 |
| 15. Inventarier | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 261 | 450 |
| Ackumulerade avskrivningar | -185 | -320 |
| | |
| Summa landstinget | 76 | 130 |
| Koncernföretagen | 73 | 14 |
| | |
| Sammanställd redovisning | 149 | 144 |
| 16. Datorutrustning | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 107 | 137 |
| Ackumulerade avskrivningar | -80 | -106 |
| | |
| Summa landstinget | 27 | 31 |
| Koncernföretagen | 2 | 1 |
| | |
| Sammanställd redovisning | 29 | 32 |
| 17. Medicinskteknisk apparatur | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 784 | 717 |
| Ackumulerade avskrivningar | -444 | -376 |
| | |
| Summa landstinget | 340 | 341 |
| 18. Byggnadsinventarier | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 434 | 456 |
| Ackumulerade avskrivningar | -156 | -139 |
| | |
| Summa landstinget | 278 | 317 |
| 19. Bilar och andra transportmedel | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 12 | 22 |
| Ackumulerade avskrivningar | -10 | -15 |
| | |
| Summa landstinget | 2 | 7 |
| AB Östgötatrafiken | 4 | 4 |
| | |
| Sammanställd redovisning | 6 | 11 |
| 20. Konst | 2005 | 2004 |
| Anskaffningsvärde | 40 | 44 |
| Summa landstinget | 40 | 44 |
| Koncernföretagen | - | - |
| | |
| Sammanställd redovisning | 40 | 44 |
Förändringen mellan åren avseende konst beror på att konstregistret är uppdaterat efter inventering och detta medförde en nedskrivning av det redovisade konstvärdet med 5 mkr. Årets konstinvesteringar var på 1 mkr.
En omdefiniering av anskaffningsvärde mellan fastigheter och byggnadsinventarier har gjorts. Anskaffningsvärde på fastigheter minskade med 12 mkr medan byggnadsinventarierna ökade med motsvarande belopp.
| 21. Aktier, andelar och bostadsrätter |
Inom finansförvaltningen redovisas aktier i hel- och delägda bolag enligt följande:
| 2005 | 2004 |
| TvNo Textilservice AB | 1,5 | 1,5 |
| Aktiebolaget Östgötatrafiken | 2,5 | 2,5 |
| AB Kinda kanal | 0,4 | 0,4 |
| Berzelius Clinical Research Center AB | 4,2 | 2,7 |
| Infomedica AB | 0,1 | 0,1 |
| Östgötahälsan AB | 1,0 | 1,0 |
| Hjälpmedelscentrum AB | 3,0 | 3,0 |
| EFV AB | 3,0 | 3,0 |
| | |
| Summa aktier | 15,7 | 14,2 |
Under året har en kapitaltäckningsgaranti utfästs till BCRC AB på 1,5 mkr som innebar ett aktiekapital för landstinget. I den sammanställda redovisningen elimineras aktier i koncernföretagen varför beloppet blir lägre. I 2004 års balansräkning i sammanställd redovisning har dessutom det aktiekapital som avsåg HjC AB och EFV AB på 3 mkr vardera eliminerats. Bolagen hade inte formellt bildats i förra årets bokslut men aktiekapitalet hade betalats ut men låg samtidigt som en skuld i bokslutet.
| 22. Långfristiga fordringar | 2005 | 2004 |
| Marieborgs folkhögskola | 2 | 2 |
| Liljeholmens folkhögskola | 1 | 1 |
| Berzelius Clinical Research Center AB | - | - |
| | |
| Summa landstinget | 3 | 3 |
| AB Östgötatrafiken | 50 | 41 |
| | |
| Sammanställd redovisning | 53 | 44 |
Fordran på BCRC AB är på 0,3 mkr avseende lån motsvarande anläggningstillgångar men avrundas nedåt i sammanställningen ovan. Föregående år var denna fordran 0,5 mkr.
| 23. Förråd och lager | 2005 | 2004 |
| Förråd och lager | 6 | 11 |
| Sjukvårdsartiklar | 48 | 41 |
| Tekniska hjälpmedel | 16 | 30 |
| Dentalförråd | 5 | 4 |
| Laboratorieförråd | 9 | 9 |
| Råvaruförråd | 4 | 3 |
| Färdigvarulager | 7 | 7 |
| | |
| Summa landstinget | 95 | 105 |
| Hjälpmedelscentrum AB | 7 | - |
| | |
| Sammanställd redovisning | 102 | 105 |
24. Kortfristiga fordringar |
Kortfristiga fordringar har minskat med 7 mkr inom landstinget. I totalbeloppet ingår bl a kundfordringar med 147 mkr och statsbidragsfordringar avseende läkemedelsreformen med 153 mkr avseende november och december månad samt avdragsgill moms med 71 mkr. Kortfristiga fordringar minskar med 5 mkr i den sammanställda redovisningen.
| 25. Kortfristiga placeringar och kassa/bank |
Beträffande värdepapper har det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde och marknadsvärde tagits upp i balansräkningen. Aktier värderas för sig och räntebärande värdepapper för sig inom ett förvaltningsuppdrag. Fördelningen mellan aktier, obligationer och likvida medel inom dessa placeringar är följande:
| Kortfristiga placeringar | 2005 | 2004 |
| Aktier | 1 092 | 732 |
| Obligationer | 2 435 | 2 191 |
| Likvida medel | 23 | 26 |
| ”Over night-placering” | 500 | 175 |
| | |
| Summa landstinget | 4 050 | 3 124 |
| koncernföretagen | 45 | 30 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 4 095 | 3 154 |
| Kassa/bank | | |
| Kassa och bank | 89 | 221 |
| | |
| Summa landstinget | 89 | 221 |
| koncernföretagen | 103 | 116 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 192 | 337 |
| Varav pensionsförvaltningen (pf) totalt | 3 554 | 2 954 |
| Marknadsvärde kortfristiga placeringar (pf) | 3 694 | 3 213 |
Inom pensionsförvaltningen redovisas pensionsskulden. Den pensionsskuld som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning. Skulden har därefter kompletterats med preliminära uppgifter från KPA och SPP avseende pensionsskuld för personal i som övergick till kommunerna i samband med Ädelreformen. Dessutom har skulden kompletterats med särskilda pensioner som inte KPA har haft kunskap om. Skulden har också kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner.
| 2005 | 2004 |
| Pensionsskuld exkl. löneskatt | 5 043 | 4 802 |
| Löneskatt | 1 224 | 1 165 |
| | |
| Summa | 6 267 | 5 967 |
| Varav inkl löneskatt | | |
| Särskilda pensioner | 125 | 112 |
| Förpliktelser intjänade fr.o.m 1998: | 805 | 636 |
| Förpliktelser intjänade t.o.m 1997: | 5 337 | 5 219 |
Löneskatten är 24,26 % på pensionsskulden.
Från pensionsskulden utbetalades 220 mkr till befintliga pensionärer inklusive löneskatt. Skulden tillfördes 132 mkr för intjänade pensionsrätter för nu anställd personal beräknat på 8,64 procent på lönesumman när den del som ska betalas ut i form av individuell pensionspremie i mars 2006 har exkluderats. Vidare avsattes 60 mkr avseende särskilda pensioner till skulden varav hälften var uppbokat i form av avsättning 2004. Slutligen tillfördes skulden 328 mkr i form av värdesäkring.
I samband med avveckling av Konsortiet för patientförsäkring och bildandet av Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF), överfördes 1995 den beräknade ersättningsreserven för patientskador till landstingen i form av en långsiktig skuld. Ersättningsreserven inkluderar obetalda konstaterade och anmälda skador. Även skador som inträffat, men som ännu ej anmälts, har beräknats och ingår i skuldbeloppet 2005 på 205 mkr.
Inom avsättningar redovisas även uppbokade omställningskostnader med 45 mkr. Enligt information från rådet för kommunal redovisning i maj 2003 kan utgifter för verksamhetsförändringar kostnadsföras genom att en avsättning sker i samband med beslut om omstrukturering. Förutsättningarna för att få boka upp en avsättning är dock att de allmänna kriterierna för avsättning är uppfyllda och även de särskilda kriterierna omkring begreppet omstrukturering. Detta uppfylls genom de politiska beslut som fattades 2003 samt med utgångspunkt från inventering av underlag framtagna av respektive produktionsenhet. Dessutom har avsättning gjorts för ombyggnation av Thuva på Hjärtcentrum. Anledningen är ett föreläggande från Arbetsmiljöverket om att ombyggnad måste ske för att verksamhetens ska få fortsätta. Eftersom inte beloppet är känt har en avsättning gjorts på 1,5 mkr, ett uppskattat belopp från fastighetsförvaltningen. Övrig avsättning kvarstår sedan tidigare år.
| Följande fördelning: | 2005 | |
| Särskilda pensioner | 45 | |
| Omställningskostnader Östgötamuseet | 2 | |
| Ombyggnation Thuva, Hjärtcentrum | 2 | |
| Omställningskostnader regionaltrafiken | 7 | |
| | |
| Summa | 56 | |
| 27. Långfristiga skulder | 2005 | 2004 |
| Summa landstinget | 0 | 0 |
| Hjälpmedelscentrum AB | 44 | - |
| AB Östgötatrafiken | 57 | 57 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 101 | 57 |
| 28. Semesterlöneskuld m.m. | 2005 | 2004 |
| Semesterlöneskuld | 226 | 227 |
| Okompenserad övertid | 15 | 15 |
| Okompenserad jourtid | 45 | 38 |
| Övriga upplupna löner | 6 | 6 |
| | |
| Summa landstinget | 292 | 286 |
| Koncernföretagen | 5 | 4 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 297 | 290 |
Semesterlöneskuldsbeloppet motsvarar 182 946 semesterdagar inom landstinget (191 931 dagar 2004). Av koncernföretagen särredovisar samtliga bolag ledighetsskulderna.
Kortfristiga skulder uppgår till 1 592 mkr. Detta är en ökning med 60 mkr jämfört med föregående år och det är leverantörsskulderna som ökat. Förklaringen till ökningen är främst bolagiseringen av Hjälpmedelscentrum AB och EFV AB fr.o.m 1 januari 2005, vilket innebär externa leverantörsskulder. I kortfristiga skulder ingår också en skuld till staten på 156 mkr dels på grund av att den preliminära skatteutbetalningen under året varit alltför hög, 75 mkr 2005 och dels genom att slutavräkningen avseende 2004 blev en skuld på 81 mkr. Av övriga poster ökar semesterlöneskulden m.m. med 5 mkr och förutbetalda intäkter ökar med 6 mkr. Regionförbundet Östsam har inte längre sina likvida medel i landstinget och det förklarar en skuldminskning på 28 mkr på raden övriga kortfristiga skulder i balansräkningen. I kortfristiga skulder ingår också kapitaltäckningsgarantin till det helägda bolaget BCRC AB på 1,5 mkr. Denna kommer att regleras under kommande år i takt med att företaget förbättrar sina resultat. Kortfristiga skulder uppgår till 1 680 mkr i den sammanställda redovisningen.
| 30. Borgensåtagande | 2005 | 2004 |
| TvNo Textilservice AB (Tvätteribolaget) | 11 | 11 |
| Stiftelsen Idrottens hus i Östergötland | 2 | 2 |
| Marieborgs folkhögskola | - | 1 |
| | |
| Totalt utnyttjat borgensåtagande | 13 | 14 |
| 31. Pensionsåtagande vid visstidsförordnande |
Avser landstingets beräknade åtagande i form av pensionsförmåner enligt individuella anställningsavtal. Villkoren i avtalen utlöses då aktuella visstidsförordnanden löper ut och stipulerad anställningstid uppnåtts. De pensionsåtagande som enligt landstingsdirektören kommer att infrias under nästkommande år har överförts till pensionsskulden. År 2005 flyttades dock inga medel till skulden.
Skuldförbindelsen avser Hjälpmedelscentrum AB:s företagsinteckning.
Tilläggsupplysning avseende leasing – finansiell och operationell
Landstinget har enligt definition endast operationell leasing. Upplysningsplikten är begränsad till uppgift per tillgångsslag rörande årets leasingkostnader och årliga framtida belopp.
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 - |
| Inventarier | 4,1 | 2,5 | 1,2 | 0,6 |
| Byggnadsinventarier | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 1,5 |
| Datorutrustning | 0,9 | 0,6 | 0,5 | 0,1 |
| Bilar och andra transportmedel | 7,7 | 6,5 | 3,5 | 0,9 |
| Jord- skogs- och maskiner | 0,4 | 0,2 | - | - |
| Medicinskteknisk apparatur | 0,8 | 0,5 | 0,3 | 0,3 |
| | | | |
| Summa | 14,6 | 11,0 | 6,2 | 3,4 |