Allmän förklaring
Landstingets resultat redovisas i tre olika konsolideringsnivåer;
- sammanställd redovisning med full fondering av
pensionsskulden (resultat 480 mkr)
- landstingets resultat med full fondering av
pensionsskulden (resultat 458 mkr)
- sammanställd redovisning där pensionsskulden
hanteras enligt blandmodellen (resultat 596 mkr)
I årsredovisningen presenteras samtliga nivåer. Det resultat som landstinget anser vara det officiella är det inklusive full fondering av pensionerna. Budgeten inkluderar sammanställd redovisning. Noterna behandlar sammanställd redovisning med full fondering av pensionsskulden om inget annat anges. I de flesta fall behandlas koncernföretagen sammantaget i noterna och den mer specificerade uppdelningen avser landstinget.
Intäkter och kostnader redovisas exklusive interna transaktioner såsom landstingsbidrag, ersättning från nämnder, interna köp och försäljningar mellan enheter och mellan koncernföretagen och landstinget.
Summan av landstingets och de enskilda koncernföretagens resultat uppgår till 475 mkr. Efter konsolidering av resultatet blir dock resultatet 480 mkr. Differensen beror på att resultatet för det enskilda företaget endast påverkar den sammanställda redovisningen med landstingets ägarandel. Dessutom uppstår elimineringsdifferenser och justeringar som påverkar totalresultatet. I dessa fall gäller de periodiseringsprinciper som landstinget tillämpar. För att få jämförbarhet mellan åren har Östgötatrafikens resultat justerats efter landstingets redovisning.
| 1. Verksamhetens intäkter | 2005 | 2004 |
| Vårdintäkter exklusive tandvård | 721 | 719 |
| Statsbidrag | 255 | 231 |
| Försäljning av anläggningstillgångar | 67 | 0 |
| Övriga intäkter | 565 | 591 |
| | |
| Summa landstinget | 1 608 | 1 541 |
| Koncernföretagen | 372 | 338 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 1 980 | 1 879 |
| Interna transaktioner i landstinget | 9 764 | 9 376 |
En omdefinition av statsbidraget för läkemedel från specialdestinerat till generellt från och med 2005 har medfört justeringar av budgeten 2005 och av resultaträkningen 2004. I tabellen ovan har 913 mkr flyttats från raden statsbidrag 2004 och i budgeten har 922 mkr flyttats.
Inom verksamhetens intäkter redovisas realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar exklusive aktier på totalt 66,6 mkr varav fastighetsförsäljningar svarar för 64,4 mkr, bilar för 1,1 mkr, jord- och skogsbruksmaskiner för 0,5 mkr och inventarier för 0,6 mkr. Fastighetsförsäljningarna avser Ekhaga 10,7 mkr, Lunnevad 1,0 mkr, Lasarettet 2 i Finspång 0,5 mkr och Valla 52,2 mkr. Försäljningsomkostnaderna vid försäljningarna uppgick till 0,6 mkr.
| 2. Verksamhetens kostnader | 2005 | 2004 |
| Löner | 3 083 | 3 042 |
| Arbetsgivaravgifter | 1 150 | 1 119 |
| Övriga personalkostnader | 711 | 635 |
| Förskrivna läkemedel öppen vård | 785 | 782 |
| Övriga driftkostnader | 3 069 | 2 837 |
| | |
| Summa landstinget | 8 798 | 8 415 |
| Kostnader koncernföretagen | 335 | 302 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 9 133 | 8 717 |
| Interna transaktioner i landstinget | 9 764 | 9 376 |
Inom verksamhetens kostnader redovisas realisationsförluster vid försäljning av anläggningstillgångar exklusive aktier med 0,1 mkr. Inom verksamhetens kostnader redovisas också nedskrivningar med 77 mkr. Se not 8. I övriga kostnader ingår leasingkostnaderna för operationell leasing på totalt 15 mkr 2005. Det förekommer ingen finansiell leasing inom landstinget för närvarande. Se även tilläggsupplysning inom balansräkningen, efter not 32.
Jämförelsestörande poster 2005 är följande:
| - Nedskrivning och ändrade avskrivningstider | 104 mkr |
| - Avstämning av konstvärdet | 5 mkr |
| - Nedskrivning av förråd inom Ortopedicentrum | 2 mkr |
| - Nedskrivning av fordran returprodukter HjC AB | 5 mkr |
| - Avsättningar | 47 mkr |
Jämförelsestörande poster 2004 var en nedskrivning av lager inom Hjälpmedelscentrum på drygt 10 mkr samt avsättningar med 26 mkr kopplade till omställningsarbetet.
| 3. Avskrivningar | 2005 | 2004 |
| Immateriella anläggningstillgångar | 8 | - |
| Byggnader | 102 | 97 |
| Inventarier | 16 | 37 |
| Byggnadsinventarier | 52 | 27 |
| Datorutrustning | 18 | 23 |
| Medicinsk apparatur | 89 | 79 |
| Bilar och andra transportfordon | 2 | 2 |
| Jord-, skogs-, trädgårdsmaskiner | - | 1 |
| | |
| Summa landstinget | 287 | 266 |
| Avskrivningar koncernföretagen | 20 | 7 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 307 | 273 |
4. Skatteintäkter | 2005 | 2004 |
| Landstingsskatt | 5 957 | 5 773 |
| Tillfällig skatteinkomst (Törling) | - | 20 |
| Prognos slutavräkning innevarande år | -75 | -74 |
| Justering av avräkning föregående år | -7 | -40 |
| | |
| Summa | 5 875 | 5 679 |
| 5. Generella statsbidrag | 2005 | 2004 |
| Generellt statsbidrag | - | 346 |
| Utjämningsbidrag för inkomstutjämning | 981 | 341 |
| Utjämningsavgift för kostnadsutjämning | -206 | -266 |
| Nivåjustering | -68 | -73 |
| Ökad tillgänglighet i vården | - | 51 |
| Generellt sysselsättningsstöd | 94 | 65 |
| Läkemedelsstatsbidrag | 918 | 913 |
| | |
| Summa generella statsbidrag | 1 719 | 1 377 |
| 6. Finansiella intäkter och kostnader | 2005 | 2004 |
| Räntor och övrigt | 134 | 163 |
| Utdelning, placerade medel | 9 | 13 |
| Realisationsvinster | 62 | 101 |
| Värdeökning | 155 | - |
| | |
| Summa finansiella intäkter landstinget | 360 | 277 |
| Koncernföretagen | 3 | 2 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | 363 | 279 |
| Räntor och övrigt | -2 | -13 |
| Realisationsförluster | -13 | -47 |
| Övriga finansiella kostnader | -4 | -5 |
| | |
| Summa finansiella kostnader landstinget | -19 | -65 |
| Koncernföretagen | 2 | -1 |
| | |
| Summa sammanställd redovisning | -17 | -66 |
Större delen av landstingets likvida medel redovisas inom pensionsförvaltningen. Landstinget redovisar inom ramen för värdeförändring realiserade vinster och förluster vid försäljning av värdepapper, utdelningar samt förfallna och upplupna räntor. Värdepapper i förvaltade portföljer skrivs ned till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde medan enskilda fondplaceringar redovisas till marknadsvärde.
Föregående års resultat brukar räknas om på grund av att resultaten för koncernföretagen endast är preliminära när föregående årsredovisningen framställs. I detta bokslut behövde ingen omräkning göras eftersom ingen av koncernföretagen har reviderat sina resultat för år 2004.
Enligt lag ska landstinget ha balans mellan intäkter och kostnader, det så kallade balanskravet. Det är resultatet inklusive justering för reavinster som ska regleras inom tre år. Landstingets målsättning har varit att återställa hela det negativa resultatet för åren 2000 till 2004 enligt fullfondering men det har tidigare inte ansetts rimligt. Årets positiva resultat har dock medfört att det lyckats. Enligt blandmodell har landstinget inte heller något underskott att täcka. Positiva resultat enligt blandmodell används för att täcka eventuellt kommande underskott för att klara lagkravet. Fr.o.m. 2004 redovisas resultat enligt sammanställd redovisning.
| Enligt blandmodell | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
| Resultat enligt blandmodell | 596 | 280 | 45 | -146 |
| Justering för reavinster | -67 | -22 | -4 | -4 |
| Balanskrav innan åtgärd | 529 | 258 | 41 | -150 |
| IB balanskrav | 230 | -28 | -69 | 81 |
| | | | |
| Totalt balanskrav efter åtgärd | 759 | 230 | -28 | -69 |
| Enligt fullfondering | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
| Resultat enligt full fondering | 480 | 158 | -162 | -284 |
| Justering för reavinster | -67 | -22 | -4 | -4 |
| Balanskrav innan åtgärd | 413 | 136 | -166 | -288 |
| IB balanskrav fullfondering | -280 | -416 | -250 | 38 |
| | | | |
| Totalt balanskrav efter åtgärd | 133 | -280 | -416 | -250 |